80-180 Gdańsk
ul. Świętokrzyska 122
Napisz do mnie
biurorachunkowe.brzeska@gmail.com
Zadzwoń do mnie
+48 726 390 840
Przeczytaj również!
VAT, PIT i stawka ryczałtu, czyli medycyna w oparach podatków!
VAT, PIT i stawka ryczałtu, czyli medycyna w oparach podatków!
No dobra. Jesteś pielęgniarką, fizjoterapeutą, psychologiem albo położną i myślisz: czas na własny gabinet! Działalność gospodarcza – brzmi jak wolność, niezależność i własne logo z listkiem eukaliptusa. Zakładasz konto firmowe, masz już font na wizytówkę i nawet planer „klientki 2025” zamówiony. Ale zanim zdążysz wrzucić listę wolnych terminów na znanylekarz.pl pojawia się ON – urząd skarbowy. Z pytaniem, które rozgrzewa Google do czerwoności:
„To jak się opodatkujesz?”
No i się zaczyna: VAT, PIT, ryczałt, skala, liniówka, PKWiU, limit, zwolnienie, amortyzacja, koszt uzyskania przychodu… A Ty chciałaś tylko pomagać ludziom, a nie zdawać egzamin z podatków.
VAT – czyli czy musisz?
Dobra wiadomość: jeśli świadczysz usługi medyczne – jesteś zwolniona/y z VAT.
Ale uwaga – chodzi o prawdziwe usługi medyczne. Czyli:
-
muszą służyć profilaktyce, diagnozie, leczeniu lub rehabilitacji,
-
musisz mieć kwalifikacje medyczne (czyli skończone studia, nie weekendowy kurs masażu),
-
działasz jako np. pielęgniarka, fizjoterapeuta, lekarz, położna, psycholog kliniczny.
Wtedy – zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 18 i 19 ustawy o VAT – VAT = 0%. I tyle.
Ale pamiętaj:
-
Masaż relaksacyjny z prosecco to nie terapia.
-
Coaching z kadzidełkiem to nie leczenie.
-
Warsztaty „jak pokochać siebie” to nie usługa zdrowotna (nawet jeśli komuś pomogą).
PIT – czyli młodzi, nie liczcie na ulgę
Jeśli masz mniej niż 26 lat i liczysz na zwolnienie z PIT – to... tylko częściowo masz rację.
Tzw. „ulga dla młodych” (czyli PIT 0%) działa TYLKO, jeśli:
-
pracujesz na umowie o pracę albo zleceniu,
-
a nie – powtarzamy: nie – prowadzisz działalność gospodarczą.
Jeśli masz firmę – to jesteś pełnoprawnym podatnikiem.
Ale możesz wybrać formę opodatkowania.
Ryczałt – czyli święty spokój za 14%
Jeśli Twoja działalność ma charakter medyczny, to możesz wybrać ryczałt ewidencjonowany – a w nim:
-
14% podatku od przychodu – niezależnie od kosztów,
-
nie rozliczasz faktur zakupowych, nie bawisz się w „czy mogę to wrzucić w koszty?”,
-
nie ma progów jak w skali – zarabiasz milion? Nadal 14%.
Ale uwaga – są haczyki:
-
Jeśli w poprzednim roku robiłaś to samo na etacie/zleceniu u tego samego podmiotu, nie możesz przejść na ryczałt – przez 2 lata.
-
Ryczałt = brak kosztów – więc nie odliczysz laptopa, krzesła ergonomicznego, kawy do gabinetu ani wizytówek
-
Limit przychodu: 2 miliony euro rocznie – jeśli robisz więcej, to chyba już masz księgową i nie czytasz tego artykułu.
A co jeśli nie jesteś „medyczny”?
Jeśli Twoje usługi nie spełniają definicji medycznych (czyli np. jesteś coachem, terapeutą rozwoju osobistego, prowadzisz relaksacje albo warsztaty oddechowe) – to ryczałt 14% Ci nie przysługuje.
Co zostaje?
Opcja 1: Skala podatkowa
-
12% do 120 tys. zł dochodu rocznie,
-
potem 32% powyżej tej kwoty,
-
możliwość odliczania kosztów, ulg i wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
Opcja 2: Podatek liniowy
-
Zawsze 19% – niezależnie od dochodu,
-
odliczasz koszty, prowadzisz księgowość,
-
ale bez progów i ulg – prosto, ale bez sentymentów.
Na koniec pigułka:
V- Jesteś medyczny i masz papiery →
VAT = 0%, ryczałt = 14%.
X- Jesteś od samorozwoju, coachingów, relaksów →
VAT może być, ryczałt nie jest dla Ciebie, wjeżdża skala albo liniówka, może ryczałt stawka 17% trzeba sprawdzić PKD I PKWIU.
X- Masz <26 lat →
Sorry, PIT 0% tylko dla etatu/zlecenia. Nie dla działalności.
Nie masz kosztów? Chcesz prosty rachunek? →
Ryczałt może być super. Ale licz dobrze.
Dużo kosztów, inwestycje, sprzęt, biuro? →
Skala albo liniówka – zależy od dochodów i planów.
Zadzwoń do mnie
Napisz do mnie
Zakres Usług
Księgowość jednoosobowej działalności gospodarczej
Księga handlowa
(Sp. z o.o.)
Założenie firmy
Kontakt z organami podatkowymi
Kadry i płace